常见问题

受托人是信托的重要当事人，但首先要相信欧盟的法律制度及其控制机制。保护分为三层：国内、联邦和国际投资条约保护。这些投资受到欧盟法律的保护。欧盟法律在欧盟具有至高无上的地位，专业受托人必须持有适当的执照，并满足对其员工和运营的严格要求。欧盟保证经济、政治和社会稳定以及高度发达的金融和银行基础设施。欧盟法律旨在保护纳税人和公民。此外，Primus Wealth所在的卢森堡是全球市场领先的投资中心。

让我们看看例子：

我们的客户彼得罗夫先生希望在欧盟内建立一个安全的结构，以具有竞争力的价格进行投资。Primus Wealth 建议设立一个在匈牙利注册的欧盟信托，因为在匈牙利，获得许可的受托人还必须遵守欧盟法律和匈牙利法律要求。获得许可的受托人受匈牙利国家银行的监管，必须拥有价值极高的责任保险 。受托人只能雇用具有有效“无犯罪记录”的员工。受托人的配偶或个人债权人以及受托人管理的其他信托资产的债权人无权对信托资产的任何部分提出索赔。由于法律体系中存在很多专业要求和控制机制，彼得罗夫先生对信托的法律控制抱有十足信心。

这取决于适用的法律制度，但通常结构良好的信托可能是最简单、最有效的解决方案，让债权人无法使用资产。尤其是在像匈牙利这样的国家，债权人只能从信托资产中索取资金，前提是他们能够在法庭程序中证明向信托的资产转移是欺诈性的，排除合理怀疑。债权人必须在匈牙利证明资产转移是欺诈性的，完全或部分剥夺了满足第三方索赔的基础。在匈牙利注册欧盟信托庇护所的情况下，对结构提出质疑是个繁重的过程，因为有几个要求：

• 法律诉讼只能在匈牙利以匈牙利语提出，
• 必须确定债权人在建立信托关系时已经对委托人提出了有效的索赔，
• 还必须证明委托人的其他资产不足以满足债权人的索赔，
• 债权人还必须证明受托人是出于恶意行事或从合同中获得无偿利益，
• 以上所有内容都必须被证明无可置疑。

除欺诈性转让索赔外，任何债权人不得对信托资产提出任何可成功执行的索赔。如果债权人是国家机关或机构，这也适用。

此外，如果匈牙利与相关外国（例如美国）之间未就执行民事法院判决/当局决策达成明确协议，则外国法院对匈牙利信托资产作出的判决将不会被承认，因此在匈牙利无法强制执行。在这种情况下，债权人/或外国当局必须采取法律行动，作为匈牙利针对委托人和受托人的多级程序的一部分。

让我们看看上述情况的例子：

Goldmann 先生作为委托人建立了一个在匈牙利注册的欧盟信托。。在美国，有一位债权人对Goldmann先生提出逾期索赔，该债权人在美国成功起诉了作为被告的委托人和在匈牙利注册的欧盟信托。如果匈牙利和美国之间未就执行民事法院判决达成明确协议，基本上美国法院对信托资产索赔作出的判决将不予承认。
作为在匈牙利针对受托人的多级程序的一部分，Goldmann 先生的债权人必须采取法律行动。在此程序结束时，匈牙利法院的被接受判决将在匈牙利执行（但仍需通过单独的执行程序）。法律诉讼只能在匈牙利以匈牙利语提起。

Primus Wealth 在国际投资条约保护下重新安置您的资产。我们在欧盟法律和 MIGA（多边投资担保机构）的保护下在欧盟建立结构，并利用双重征税条约和投资保护条约的庞大网络。由于国际投资保护庇护所，Primus Wealth 管理下的资产不能在没有立即公平市场价格补偿的情况下被征收。需要指出的是，在开曼群岛、英属维尔京群岛、泽西岛等离岸国家，这种安全的投资保护制度并不存在。Primus Wealth 提供的保护涵盖国内和国外事务。Primus Wealth 可以让系统为您服务。我们的欧盟和美国信托解决方案可以帮助您在 FATCA、CRS 和欧盟实益所有权登记册期间恢复您的隐私。如果您拥有欧盟混合信托，当局几乎无法获得您的资产。

例子：

居住在莫斯科的彼得罗夫先生希望为他的资产提供充分隐私。Primus Wealth 推荐了一家位于匈牙利的欧盟混合信托与一家卢森堡控股公司。法律为匈牙利信托提供的保护不仅涉及国内事务，还包括可能来自国外的许多干涉。如果卢森堡和俄罗斯之间未就执行当局判决达成明确协议，俄罗斯当局对信托资产作出的决策将无法直接执行。在这种情况下，当局必须先在卢森堡然后在匈牙利采取法律行动。

（需要注意的是，匈牙利与哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦、印度尼西亚、马来西亚、印度、以色列、日本、香港等国也未就承认和执行判决签订双边条约或多边公约。）

是的，它仍然适用。Primus Wealth 卢森堡作为一家国际公司，在不同的司法管辖区和不同的管辖法律下提供服务。管辖法律取决于我们用来实现客户目标的结构和工具。就公司、家族基金会和信托而言，管辖法律必须是这些机构管辖的法律。例如，如果我们在伦敦设立公司，公司的管辖法律将是英国法律。但是，如果目标是通过信托实现高水平的隐私保护，则必须根据内华达州、南达科他州或匈牙利法律设立信托。在这些情况下，信托的管辖法律将是所在地的法律。另一方面，在合同关系中，合同当事人享有规定合同管辖法律的绝对自由。因此，在卢森堡注册的公司或位于匈牙利的信托可以选择英国法律作为合同关系的管辖法律。它还可以自由选择冲突解决的管辖范围。

让我们看看上述情况的例子：

客户拥有在塞浦路斯注册的信托。信托的管辖法律是塞浦路斯法。该信托受 CRS 报告的约束。此外，根据欧盟受益所有人注册制度，必须申报其最终受益人。该信托是塞浦路斯一家控股公司的股东，拥有25%股份。

客户希望维护自己的隐私，不想注册为 Cyprian Holding Co. 的最终受益人。 Cyprian 信托必须转移到匈牙利并置于匈牙利混合信托制度下，这样才能保护客户的隐私和资产同时遵守欧盟BO制度。信托的受托人、所在地和管辖法律必须更改为匈牙利语。但是，相关公司和合同的管辖法律以及冲突解决地点保持不变。

当然，您不必支付两次税款。我们的目标是有效利用税收利益，最大限度地减少或降低应纳税额为零。如果该结构不能通过将税收减至零来实现，那么我们就利用双重征税条约制度。财富规划最重要的目标之一是消除全球资产的转让税和遗产税。Primus Wealth 提供了非常有效的工具，以便使用双重征税条约网络实现这一目标。Primus Wealth 提供的解决方案免于双重征税。

让我们看看上述情况的例子：

我们的客户 Lopez 先生因位于开曼群岛的离岸结构设计不佳而招致双重征税。虽然我们可以推荐其他离岸目的地，但我们选择了欧盟注册的信托结构，以利用有利的双重税收协定制度最大限度地减少应纳税额。Lopez 先生设立了匈牙利信托，并转让了一家在美国纳税的有限责任公司的 100% 股份。该信托向 LLC,相应地，LLC必须支付贷款利息。根据匈牙利和美国关于避免双重征税（DTT）的公约，“在缔约国一方产生并支付给缔约国另一方居民的利息应仅在该缔约国另一方征税。”DTT 提供了税收指导，因此该解决方案将免于双重征税。此外，利息收入是免税的。

这取决于所选的司法管辖区和信托资产的位置。尽管如此，Primus Wealth 寻求对被转让资产实现税收中性待遇。因此，在大多数情况下，转移不会触发税收。
设立信托并将资产转移到在匈牙利注册的欧盟信托是完全免税的，不对信托征收税款或类似类型的财务费用或负担。该信托享有多项税收利益：例如，任何收入的财务收益、股息、资本收益都是税费。资产分配分为两部分：

• 资本分配，始终免税
• 收益分配，如果受益人是法人实体，则无需预扣税；如果受益人是个人，则需缴纳最高 15% 的预扣税。

让我们通过插图来看看这个例子：

是的，按照成功的KYC程序，Primus Wealth可以准备和管理您在以下国家/地区的居留许可或入籍申请：

• 奥地利
• 保加利亚
• 加拿大
• 塞浦路斯
• 爱沙尼亚
• 希腊
• 匈牙利
• 意大利
• 马耳他
• 葡萄牙
• 瑞士
• 英国

为了确保客户的隐私，Primus Wealth 协助客户在欧盟、英国、加拿大和瑞士获得居留许可，从而使客户能够获得上述国家的居住地址和税号。有了永久居住地址，客户便可获得当地税号，因为永久居住地产生了久税务居民资格。在许多国家/地区，客户可能享有非居籍或一次性税收制度。在采用 CRS 的国家/地区运营的任何报告金融机构（例如 Primus Wealth）必须向其当地税务机关报告居住地址在采用 CRS 的另一个国家/地区的自然人直接或间接拥有的任何账户。但是永久税务居民资格使客户符合资格成为国内人士，因此服务提供商必须在其内部文件中更改 CRS 状态，如果客户符合国内人士的资格，则不会被报告。

让我们看一个 CRS 状态的例子：

我们的客户汤先生是马来西亚公民，并在匈牙利注册了欧盟信托。Primus Wealth 作为持牌专业受托人为信托资产开立的账户被视为应报告账户。股权的所有者被视为所有或部分信托资产的委托人（即客户）或受益人。因此，委托人和受益人符合资格成为可报告人，持牌专业受托人公司负有义务识别和报告该等人。同时，Primus Wealth 会为客户安排居留许可。如果信托的委托人是拥有匈牙利居住地址的自然人， Primus Wealth 不受上述识别和报告要求的约束， 因为银行账户的直接或间接所有者拥有国内居住地址，将他/她置于 CRS 的范围之外。

A)在选定实体（信托、基金会、投资基金）成立后，您可以通过银行或证券转让转移银行可接纳资产。

B)对于非银行可接纳资产资产，Primus Wealth 负责在任何（公共）登记册中登记所有权转让。

是的，Primus Wealth 应用投资准则。一般投资准则决定了资产的管理方式。Primus Wealth 根据适用性初步评估并考虑到客户的风险分类来对资产进行管理，如下所示：

• 低风险：寻求无风险收益，以实现更高利润（约为5%的收益）。

• 中等风险：寻求比无风险收益更高的收益，但为了获得更高利润而接受损失。同时，它避免了可能导致其投资出现重大损失的交易（约为8-12%的收益）。
• 高风险：寻求比中等风险更高的收益，但为了获得更高利润而接受损失。（可能的产品：长期债券、股票和衍生品投资基金、公司债券、股票、企业股份等）——约为 15-16%的收益。
• 超高风险：约为 20% 的收益。

让我们看看过去几年我们的投资记录的实际运作方式：

资产保护使债权人很难对您的资产提出索赔。如果您为您的储蓄选择合适的信托，您可以享受最大的资产保护。如果信托资产高度保障，可以防止针对委托人、受托人和受益人提出的各种索赔，您便可高枕无忧。这确保了 Primus Wealth 能够为其客户提供最大的资产保护。资产保护分为三层： (a) 国内，(b) 联邦（欧盟）和 (c) 国际投资条约保护。

在国内层面，委托人的债权人只有在法庭程序中能够排除合理怀疑地证明资产转移到信托是欺诈性的，才可以从信托资产中索取资产。该程序必须在匈牙利使用匈牙利语完成（见上文第 2 点）。债权人无权对信托资产的任何部分提出索赔。受益人的债权人只能从信托资产应分配给受益人的时间点起对信托资产提出索赔。

在联邦层面，投资受到欧盟法律的保护。欧盟法律在欧盟具有至高无上的地位，专业受托人必须持有适当的执照，并满足对其员工和运营的严格要求。欧盟法律保护个人权利、隐私权、所有权和纳税人享有设立自由的权利等。

在国际层面，DTT、投资保护条约网络和 MIGA（多边投资担保机构）保护投资。匈牙利还与欧盟以外的第三国签订了 34 项双边投资保护条约。所有这些条约都获得了欧盟的批准。

如果债权人十分激进，Primus Wealth 会选择一个缺乏双重所有权概念（欧盟级别的资产保护）作为保护性庇护所的司法管辖区。因此，债权人将无法获得信托资产。
在盎格鲁撒克逊信托，包括在美国管辖下设立的信托，受托人持有信托资产的法定所有权（合法所有权），在外界看来是所有者，而信托契约中指定的受益人持有信托资产的受益所有权（公平所有权）（即双重所有权）。

在大陆法系下，只有受托人才能获得信托资产的所有权。在大陆法系司法管辖区，所有权是绝对的且不能分割；因此，法定所有权和实益所有权（缺乏双重所有权）之间没有区别。由于缺乏双重所有权概念，除了欺诈性转让索赔之外，任何债权人都不得对信托资产提出任何可成功执行的索赔。信托资产与受托人的个人资产分开，不得与受托人管理的其他信托资产混合。

由于国内的资产保护水平，债权人对信托资产提出索赔是个繁重的过程——债权人与资产分离。

让我们看一个例子：

委托人萨拉波夫先生作为委托人建立了一个在匈牙利注册的欧盟信托，并指定他的孩子作为受益人。Primus Wealth 担任专业持牌受托人，被转让资产为 100 万美元。

受托人的配偶或个人债权人以及受托人管理的其他信托资产的债权人无权对信托资产的任何部分提出索赔。

受益人的债权人只能从信托资产按照信托契约的规定应当分配给受益人的时间点起，对信托资产提出索赔。

仅当萨拉波夫先生的债权人能够在匈牙利法庭程序中排除合理怀疑证明资产转移到信托是欺诈性的，他才能要求从信托资产中获得和解金额。

在确保委托人控制资产的同时，资产受到保护。

这取决于客户的合作和贡献——尤其是在 KYC 程序中，这是无法避免的，也是我们工作的主要部分。

根据客户的 KYC，Primus Wealth 可以设置结构并向客户提供量身定制的解决方案。如果客户对结构感到满意，Primus Wealth 可以准备信托文件，最多需要 5-7 天。双方签署信托文件后，Primus Wealth可以设立安排信托：为信托资产开立银行账户，申请登记非银行可接纳信托资产等。银行将 Primus Wealth 视为金融机构和持牌专业受托公司；因此，如果没有特殊的 KYC 情况，为信托开设一个独立的银行账户只需 2 个工作日。

让我们看看设置史密斯先生信托结构的说明：

FATCA、CRS（共同报告标准）和欧盟实益所有权登记册创造了一个隐私稀缺的法律环境：前配偶、当局、商业竞争对手可以随时查看您的私人业务数据。Primus Wealth 帮助其客户恢复隐私，同时他们能够保持对其资产的强大控制。

欧洲隐私保护制度的独特设计旨在保护最终受益人的身份，即使欧盟实益所有权登记册为那些在当今时代更愿意维护其隐私的人留下了很小的回旋余地。

例子：

匈牙利使用资产管理基金会（“AMF”）的混合信托是有效隐私保护结构的一个良好例子。AMF 是一种独特的混合动力汽车，融合了信托和基础概念。有关 AMF 的法规包括一项法律推定，对 AMF 的受益人有特殊看法，这导致在确定由AMF 管理的混合信托的受益所有权时产生非常规结果，因为只有受托人（在这种情况下是基金会董事会）被归类为最终受益人。但是，资产管理基金会不具备金融机构的资格，即使在分配的情况下也没有义务报告任何受益人。报告金融机构将 AMF 归类为被动非金融实体，其受益所有人是基金会董事会成员。

让我们看看混合结构：

遗产规划师的一个常见问题是：受益人、继承还是信托哪个更好？这个问题的答案是：这取决于适用的法律制度，但通常结构良好的信托可能是最简单、最有效的解决方案。将您的资产留在正确起草和管理的信托中，可以为您的受益人在可能遇到的各种情况时提供保护。我们的使命是通过提供专业建议帮助我们的客户规划和实现他们的生活和遗产目标。信托是代际资产转移最重要但不是唯一的方式之一。

遗嘱认证程序显示，一般来说，确定遗产内容和继承人的身份需要很长时间。这是因为在每个继承案件中，受影响的人都需要等待国家对遗产及其新所有者进行审批。因此，从立遗嘱人逝世到国家承认取得所有权之间的时间可能会相当长，在极端情况下可能需要数年时间。

在所谓的“多司法管辖区家庭”中，当家庭成员居住在不同司法管辖区的领土上，并且他们的资产和投资在不同的国家时，信托可以成为防止任何司法管辖区冲突的有效解决方案–如果委托人逝世并且需要在多个国家进行遗嘱认证程序。

让我们看一个客户的例子：

史密斯先生于 2019 年初在加利福尼亚逝世，但没有建立信托。他在美国和欧洲也有资产。史密斯先生拥有双重国籍（美国和匈牙利）。继承人之间存在法律纠纷，并且在匈牙利和加利福尼亚州，遗嘱认证程序仍在进行中。史密斯先生应该怎么做？

史密斯先生本应在他的一生中设立信托，并应指定受益人并在信托契约中规定资本/收益分配的时间，使其受特定日期、年龄、条件或事件的约束。另外，如果他想背离强制继承规则，他也可以通过信托来做到。

匈牙利信托可能是一个很好的选择，因为匈牙利拥有非常有利的法律环境：信托资产不是遗产的一个组成部分；因此，信托的资产不会涉及漫长的遗嘱认证程序。

这取决于管辖权。但总的来说，有些司法管辖区的信托不受继承规则的约束。我们建议将遗产规划策略作为客户整体财富管理计划的组成部分。

信托可以是一种精心设计和制度化的解决方案，用于为无行为能力的亲属、未成年人或没有独立收入的亲属提供护理，确保尚存的配偶、未成年人或无行为能力的家庭成员在委托人逝世后获得适当的福利、教育等。如果客户选择最佳的信托解决方案，他可以背离强制性继承规则，自由决定谁、何时以及在多大程度上将获得资产及其收益的份额。

例子：

我们的客户琼斯先生拥有一家管理良好的中型企业，他有多名妻子，诞下多名孩子。潜在继承人之间的关系并不令人放心，并且存在假设将会发生遗产争议的充分理由。琼斯先生设立了一个信托以防止此类纠纷和由此导致的资产损失。他将其公司的商业股份转入信托，并任命了专业的受托人管理业务。他背离了继承规则，将自己的孩子指定为受益人，却遗漏了现任妻子。尽管琼斯先生有义务为其妻子提供强制份额，但他可以在信托契约中适当地将她省略。凭借这种信托，琼斯先生可以降低与资产相关的家族不和的风险，并且更有可能保持资产不被分割并成功地继续家族企业。如果琼斯先生逝世，他的公司将不会被分割，并且不会涉及引起不便的遗嘱认证。

在结婚之前，重要的是要考虑在离婚的情况下如何保护我们的个人资产。实现这一目标的常用方法是婚前协议。然而，婚前协议存在许多问题。婚前协议是夫妻在婚前双方同意的协议。对于一个即将结婚的人来说，要求签订婚前协议往往是困难的；双方可能会取消这段婚姻。婚前协议要求全面披露财务信息。大多数夫妻不愿意与另一半分享具体的财务信息。婚前协议如果准备不当，可由法院应离婚一方的申请宣布无效。即使婚前协议适当起草，也无法保证它会得到执行。

Primus Wealth 为准配偶提供机会，通过使用信托，在无需签订婚前协议的情况下充分保护他们的资产。

例子：

我们的客户伊戈尔在婚前作为委托人可以通过将他的资产转移到信托中来创建信托。通过这种方式，他可以创建不可撤销信托，确保对债权人、诉讼索赔人以及潜在的未来前配偶提供保护。信托的受益人可由委托人自由选择，甚至可能是伊戈尔本人。

信托资产可用于担保贷款。但是，受托人只能在信托契约的框架内使用信托资产并采取行动，不得超出其权力范围。因此，最好的说法是：“受托人可以对资产进行抵押”。受托人可以申请对被转让资产进行信贷抵押，借入或抵押信托资产（或属于信托资产的投资）。

此外，受托人可以将属于信托资产的资金和股票，以及房地产、非上市证券、艺术品或贵金属进行投资，并可以自行决定终止此类投资，或改变投资组合。

例子：

王先生设立了信托，作为委托人，将现金供款转入信托，目的是收购一家公司，希望提高被收购公司的资本化水平。因此，王先生在信托契约中规定信托资产可用于担保贷款。然后作为受托人的 Primus 使用一部分被转让现金供款购买了公司的股份。对于公司的资本化水平，信托根据信托契约使用被转让资产提供了贷款。

LLC是一种实现和使用良好结构的简单易行方式，因此我们可以说：是的，值得。当我们在客户可能面临的任何可能问题之前建立资产保护结构时，有限责任公司运作良好。有限责任公司的作用是保护流动资产、房地产、商业利益、收藏品和知识产权。更高级别的保护需要同时使用 LLC 和信托。有限责任公司的组织位置通常没有区别。Primus 定期使用我们管理的信托下的有限责任公司作为进一步的资产保护工具，始终采用为客户量身定制的解决方案。信托下的有限责任公司由受托人控制，这意味着 Primus 有权作为受托人行使投票权，并根据信托契约的规定任命属于信托资产的公司执行官。

作为资本的资产转让是免税的，并且可以完全自由地保留对资产的控制权并将资产返还给客户。

例子：

Kovac 先生参与了广泛的商业活动。他想成立一家公司，但又不想直接参与交易。他成立了一个独立的信托，作为委托人和受益人，并将现金供款作为被转让资产转移到信托中。代表信托的受托人使用公司注册的现金供款在信托的保护伞下建立了有限责任公司。作为资本供款转入新公司的资产转让是免税的。

如果信托资产包括有限责任公司的参股或份额，受托人可以行使与属于信托资产的有限责任公司的参股或份额的公司治理相关的权利。但是，这些权利的范围取决于适用的法律制度。在大陆法系制度下，受托人取得信托资产的所有权，所有权是绝对的且不可分割。作为所有者，受托人可以在公司治理方面行使许多权利，但没有完全的经济控制权（考虑到公司管理）。

在大陆法系中，受托人可以行使例如以下与公司治理相关的权利：

• 任命和罢免董事总经理，确定任命机制，以及行使雇主对董事总经理的权利；
• 任命和罢免监事会，确定任命机制；
• 确定公司业务目标；
• 任命管理层；
• 确定管理层的薪酬指导方针，监督管理活动并采取与监督有关的必要步骤；
• 董事总经理、监事会和管理层的评价和薪酬；
• 定义风险管理指南，确保对风险因素的评估、控制机制和监管体系的适用性和管理以及法律合规性；

但是，使用保护人可以是控制被转让公司（资产）经济活动的特定方式，如下所示：

保护人是指对受托人的活动进行监督并行使信托契约赋予的权力和权利的人。例如， 委托人有权指定一名保护人，需要其事先同意才能转让信托资产或信托资产的任何部分。

是的，Primus Wealth 持有 Lloyds Syndicate 提供的赔偿保险单，为我们尊贵的客户提供有效的财务保护。保险涵盖我们集团在全球范围内的活动，为我们的客户提供安全网。

此外，我们所有的同事都拥有法律或经济学硕士学位，或两者兼而有之。我们聘请国内和国际税务顾问、法学硕士学位律师、经过专业培训的特许会计师和经验丰富的金融市场分析师。

例子：

史密斯先生希望在优化其纳税义务的同时进行商业交易。然而，史密斯先生是一个谨慎的投资者，极其小心，他更喜欢有保险的投资。Primus Wealth 介绍了由 Lloyds Syndicate 提供的保险单，史密斯先生感到放心。然后他成立了一个独立的信托作为委托人，并将现金供款转移到信托中。即使市场波动，他现在也能睡得安稳，因为他的投资受到保险保障。

当然，您可以获得您的资金。需要多长时间主要取决于具体结构，但Primus Wealth Group始终致力于为其客户创造最佳的量身定制的解决方案。

如果是投资于投资基金——投资者可以使用专业管理的股票、债券和其他证券的投资组合——您的资金可以在月底发放。但是，有些投资工具（例如对冲基金）的锁定条款限制了投资者在特定时期（通常为一年）内提取资金的能力。对于集体投资信托 (“CIT”)– Primus Wealth 长期使用的工具，用于混合合格信托的资产进行投资–情况也是如此。也有法律要求规定投资期限的情况。居留许可计划就是很好的例子。

对于个人信托，资产的性质会影响发放的期限。Primus Group 的管理快速高效。流动资产可以立即发放，但对于个人信托，由于行政原因，可能需要 1-2 周才能发放资金（我们的法律团队必须准备必要的文件）。

让我们看一个使用 UNIT 信托的例子：

我们的客户伊万诺夫先生想要发放信托资产，因为他需要流动资产来进行新的投资。伊万诺夫 先生拥有由 Primus Wealth 管理的 UNIT 信托。从客户的角度来看，使用UNIT信托是一项非常透明的投资，因为在投资政策中，风险类别、会计（基础）货币、投资概念、比例单位的最小增量、基准指数、最大的投资组合风险，以及适用的投资工具已确定。在我们的示例中，伊万诺夫先生希望在 2020 年 2 月结束一年半的投资期后发放资产。

通过UNIT信托，委托人转让的任何资产将从实际转让后的下一个月的第一个工作日开始参与投资。分配的投资单位按当月最后一个营业日适用的信托资产净值计算。最短持有期为初始投资日期后的前 12 个月。在委托人发起的最短持有期内向受益人分配被转让资产需缴纳 2% 的手续费。在我们的情况下，在最短持有期届满后，手续费将不再适用。

伊万诺夫先生于 3 月初通过向 Primus Wealth 发送书面声明中的意愿信，启动了被转让资产的分配。

被转让资产的分配日应为受托人收到委托人的遗嘱后至少三十天后的日历年季度的前三个营业日之一。

因此，伊万诺夫先生在 2020 年 4 月上旬使用了他的资产，因此他可以成功地开展新业务。

在大多数情况下，这个问题不是问题，因为使用投资基金或 UNIT 信托，被转让资产是流动的。因此，最低金额始终可用于支付维护和管理费用。

如果客户设立个人或混合信托，并且只有非银行可接纳资产被转入或保留在信托资产中——包括作为信托资产一部分直接或间接转入或保留在相关公司的任何资产- 必须预先支付一笔款项，以支付未来两年信托的成本和费用。Primus Wealth 有权就被转让资产收取所有费用、开支和收费。

Primus Wealth 有广泛的义务提供有关投资的信息，因此，我们的客户可能始终对Primus Wealth 在信托和投资方面的活动进行监控。Primus Wealth 根据客户的要求向其提供完整的信息和账户，但如果非银行可接纳资产转入或保留在被转让资产中，则至少每年提供一次。

如果投资包括上市股票或现金或任何银行可接纳资产（证券、任何可交易金融工具等）Primus Wealth 每月向我们的客户或客户指定的人（保护人、受益人）提供完整的信息和账户。如果您有 UNIT 信托，Primus Wealth 会向您发送投资季度报表。此外，还有一些特定的投资基金，客户可以在其中查看每日汇率。所有陈述均以书面形式发送。

如果第三方根据外包协议的框架管理资产投资组合，则Primus Wealth 每月向客户提供完整的信息和账目，每月一次从该方收到信息和报表。

让我们看看我们的监控结构：

当然可以，但这取决于投资的性质。

如果资产位于投资基金中，受托人可能不会收到客户的独特指示或根据客户的独特指示行事。另一方面，如果客户拥有单独的有限责任公司，则可以行使广泛的指示权。当我们在客户可能面临的任何可能问题之前建立资产保护结构时，有限责任公司运作良好。有限责任公司用于保护流动资产、租赁房地产、商业利益、收藏品和知识产权，同时客户能够直接指导业务决策。

对于个人信托，客户作为委托人不得直接向受托人发出指示。但是，受托人可以考虑客户的意愿：让我们看一个例子。
洛佩兹先生建立了个人信托。在签署信托契约之日，洛佩兹先生并未在信托契约中指定受益人。但是，契约中规定，委托人有权以“意愿书”的形式指定受益人，并有权确定受益人的比例、设立或终止所有权的日期和条件。尽管 Lopez 先生可能不会直接指示受托人，但受托人会使用“意愿书”来考虑他的意愿。