Часто Задавані Питання / FAQ

Звичайно, але це залежить від характеру інвестицій.

Якщо активи знаходяться в інвестиційному фонді, трастовий керуючий не може отримувати або діяти за унікальними інструкціями клієнта. З іншого боку, клієнт може скористатися правом на ширші інструкції, якщо у нього є окреме ТОВ. ТОВ добре працюють, коли ми створюємо структуру захисту активів заздалегідь, до виникнення можливих проблем, з якими може зіткнутися клієнт. ТОВ використовуються для захисту ліквідних активів, орендованої нерухомості, ділових інтересів, предметів колекціонування та інтелектуальної власності, в той час як клієнт може безпосередньо давати вказівки щодо прийняття бізнес-рішень.

При індивідуальному трасті клієнт як засновник не може давати прямих вказівок трастовому керуючому. Однак, трастовий керуючий може прийняти до уваги волю клієнта. Розглянемо приклад: містер Лопес заснував індивідуальний траст. На дату підписання трастового договору містер Лопес не призначив бенефіціарів в трастовому договорі. Однак, в договорі зазначено, що засновник має право призначити бенефіціарів в формі “Нотатки з проханнями” і має право визначити частку бенефіціарів, дату і умови установи або припинення права власності. Хоча містер Лопес не може безпосередньо давати вказівки трастовому керуючому, використовуючи “Нотатки з проханнями”, однак, трастовий керуючий все ж буде враховувати його побажання.

Primus Wealth має широкі зобов’язання щодо надання інформації про інвестиції, тому наші клієнти завжди можуть контролювати діяльність Primus Wealth щодо трастів і інвестицій. Primus Wealth надає повну інформацію і звітність своїм клієнтам відповідно до їх запитів, але не рідше одного разу на рік, якщо в передані активи передаються або зберігаються небанківські активи.

Якщо інвестиції включають котируючі акції або грошові кошти або будь-які банківські активи (цінні папери, будь-які торгуючі фінансові інструменти і т.д.) Primus Wealth надає повну інформацію і звітність щомісяця нашому клієнтові або особі, зазначеній клієнтом (захисник, бенефіціар). Якщо у Вас є траст UNIT, Primus Wealth висилає квартальні звіти за рік по Вашим інвестиціям. Існують деякі специфічні інвестиційні фонди, в яких клієнт має можливість щодня перевіряти курси валют. Всі виписки висилаються в письмовому вигляді.

Якщо управління портфелем активів здійснюється третьою стороною в рамках договору аутсорсингу, то Primus Wealth щомісяця надає клієнтові повну інформацію і виписки, отримані від сторони раз в місяць.

У більшості випадків це питання не викликає ускладнень, оскільки передані активи ліквідні за рахунок інвестиційних фондів або трастів UNIT. Тому завжди є мінімальна сума для покриття експлуатаційних і адміністративних витрат.

Якщо клієнт засновує індивідуальний або гібридний траст і в трастові активи передаються або зберігаються тільки небанківські активи – включаючи будь-які активи, які прямо або побічно передаються в базову компанію або зберігаються в ній як частина трастових активів, – необхідно заздалегідь внести суму для покриття витрат і зборів трасту на наступні 2 роки. Primus Wealth має право нараховувати всі збори, витрати і платежі на передані активи.

Звичайно, Ви можете отримати доступ до своїх коштів! Скільки часу це займе? – в основному залежить від структури, але Primus Wealth завжди прагне створити краще індивідуальне рішення для своїх клієнтів.

У разі інвестиційних фондів – де інвестори мають доступ до професійно керованих портфелів акцій, облігацій та інших цінних паперів – Ваші кошти можуть бути видані в кінці місяця. Однак, існують деякі інвестиційні механізми – наприклад, хедж-фонди – де положення про блокування обмежують можливість інвестора вилучити капітал протягом певного періоду (зазвичай 1 рік). Аналогічна ситуація і з трастами колективних інвестицій ( “CIT”), які вже давно використовуються компанією Primus Wealth, для об’єднання активів кваліфікованих трастів з метою інвестування. Існують також випадки, коли законодавчі вимоги вимагають дотримання тривалості інвестування. Хорошим прикладом є програми отримання посвідки на проживання.

У разі індивідуального трасту характер активу може вплинути на тривалість випуску. Адміністрування, здійснюване Primus Wealth, є швидким і ефективним. Ліквідні активи можуть бути випущені негайно, але для індивідуальних трастів виведення може зайняти 1-2 тижні з адміністративних причин (наша юридична команда повинна підготувати необхідну документацію).

Розглянемо приклад з використанням трасту UNIT:

Наш клієнт, пан Пономаренко, хотів вивести активи трасту, тому що йому потрібні були ліквідні активи для нових інвестицій. У пана Пономаренко є траст UNIT під керуванням Primus Wealth. Використання трасту UNIT є дуже прозорою інвестицією з точки зору клієнта, оскільки в інвестиційній політиці визначені категорії ризику, облікова (базова) валюта, інвестиційна концепція, мінімальний приріст частки, еталонний індекс, максимальна експозиція портфеля і застосовні інвестиційні інструменти. У нашому прикладі пан Пономаренко хотів вивести активи після півтора року інвестиційного періоду в кінці лютого 2020 року.

У трасті UNIT будь-які активи, передані засновником, братимуть участь в інвестиціях з першого робочого дня наступного місяця після фактичної передачі. Виділений інвестиційний пакет розраховується на основі вартості чистих активів трасту, що діє на останній робочий день фактичного місяця. Мінімальний період володіння – це перший 12-місячний період після початкової дати інвестування. Будь-який розподіл переданих активів бенефіціарам протягом мінімального періоду володіння з ініціативи засновника обкладається 2% комісією за обробку. У нашому випадку після закінчення мінімального терміну зберігання комісія за обробку більше не застосовується.

Пан Пономаренко ініціював розподіл Переданих активів, направивши “Нотатки з проханнями” в Письмовій заяві в Primus Wealth на початку березня.

День розподілу переданих активів припадає на один з перших трьох робочих днів кварталу календарного року, який наступає не менш ніж за тридцять днів до дати отримання трастовим керуючим Нотатків з проханнями від засновника. Таким чином, пан Пономаренко отримав доступ до своїх активів на початку квітня 2020 року, що дозволило йому успішно розпочати свій новий бізнес.

Так, Primus Wealth має поліс страхування відповідальності, наданий Lloyds Syndicate, що забезпечує ефективний фінансовий захист для наших шановних клієнтів. Страхування охоплює діяльність нашої групи в цілому світі, що є гарантією безпеки для наших клієнтів.

Окрім того, всі наші колеги мають ступінь магістра в галузі права чи економіки або і те, і інше. У нас працюють податкові консультанти з внутрішнього і міжнародного оподаткування, юристи зі ступенем LLM, висококваліфіковані дипломовані бухгалтери та досвідчені аналітики фінансових ринків.

Приклад: містер Сміт бажає вести комерційну торгівлю, оптимізуючи при цьому свої податкові зобов’язання. Однак містер Сміт – завбачливий інвестор, надзвичайно обережний, і він вважає за краще застрахувати інвестиції. Primus Wealth представила свій страховий поліс, наданий Lloyds Syndicate, і це цілком його переконало та заспокоїло. Потім він створив окремий траст, виступаючи в якості засновника, і перевів грошовий внесок в траст. Тепер він спить спокійно, навіть коли ринки нестабільні, тому що його інвестиції застраховані!

Якщо трастові активи включають участь або частки ТОВ, трастовий керуючий може здійснювати права, пов’язані з корпоративним управлінням участю / часткою ТОВ, що входять в трастові активи. Однак обсяг цих прав залежить від застосовної правової системи. В системах громадянського права трастовий керуючий отримує право власності на трастові активи, право власності є абсолютним і не може бути розділене. Як власник, трастовий керуючий може здійснювати багато прав щодо корпоративного управління, але не має повного економічного контролю (беручи до уваги управління компанією).

В системах громадянського права трастовий керуючий може здійснювати, наприклад, такі права, пов’язані з корпоративним управлінням, як:

• призначення та відкликання керуючого директора, визначення механізму призначення, а також реалізацію прав роботодавця щодо керуючого директора;
• призначення та відкликання наглядової ради, визначення механізму призначення;
• визначення корпоративних бізнес-цілей;
• призначення керівництва;
• визначення керівних принципів винагороди керівництва, нагляд за діяльністю керівництва і прийняття необхідних заходів у зв’язку з наглядом;;
• оцінка і винагорода керуючого директора (директорів), наглядової ради і керівництва;
• визначення керівних принципів управління ризиками, які забезпечують оцінку факторів ризику, придатність і управління механізмами контролю і системами нагляду, а також дотримання законодавства;

Однак, використання протектора може бути специфічним способом контролю економічної діяльності переданої компанії (активів) у такий спосіб: Протектор – особа, яка здійснює нагляд за діяльністю трастового керуючого і реалізує повноваження і права, надані трастовим договором. Наприклад, засновник має право призначити протектора, попередню згоду якого потрібно для відчуження трастового активу або будь-якої частини трастових активів.

ТОВ – це простий і легкий спосіб впровадження і використання оптимальної структури для захисту активів та майна, тому ми можемо твердо сказати: “так, воно того варте!” ТОВ добре працюють, коли ми створюємо структуру захисту активів заздалегідь, до виникнення можливих проблем, з якими може зіткнутися клієнт. ТОВ використовуються для захисту ліквідних активів, нерухомості, бізнес-інтересів, колекційних предметів та інтелектуальної власності. Більш високий рівень захисту вимагає поєднання ТОВ і трасту. Зазвичай не має особливого значення, де організовано ТОВ. Primus регулярно використовує ТОВ в трасти, якими ми управляємо, в якості додаткових засобів захисту активів і завжди використовує індивідуальні рішення для наших клієнтів. ТОВ в рамках трасту контролюється трастовим керуючим, що означає, що Primus має право здійснювати право голосу в якості трастового керуючого і призначати виконавчих директорів компанії, якій належать трастові активи, відповідно до положень трастового договору.

Передача активів в якості капіталу не обкладається податком, і існує повна свобода збереження контролю над активами та повернення активів назад клієнту.

Приклад: пан Ковач займався широким спектром підприємницької діяльності. Він хотів створити компанію, але не хотів брати безпосередньої участі в угоді. Він створив окремий траст, виступаючи в якості засновника, а також бенефіціара, і передав в траст грошовий внесок у вигляді активів, що передаються. Трастовий керуючий, який представляє траст, заснував ТОВ під егідою трасту, використовуючи грошовий внесок для реєстрації компанії. Передача активів в якості внеску в капітал нової компанії не обкладалася податком.

Активи трасту можуть бути використані для забезпечення кредиту. Однак трастовий керуючий може використовувати трастові активи і діяти тільки в рамках трастового договору і не може виходити за рамки своїх повноважень. Тому найкращим терміном для цього є: “трастовий керуючий може використовувати активи”. Трастовий керуючий може звертатися за кредитом, що нараховується на передані активи, і брати в борг або стягувати плату за трастові активи (або інвестиції, що входять в трастові активи).

Крім того, трастовий керуючий може інвестувати кошти і акції, а також нерухомість, позаспискові цінні папери, твори мистецтва або дорогоцінні метали, що входять в трастові активи, і припиняти такі інвестиції на свій розсуд або змінювати інвестиційний портфель.

Приклад:

Містер Ванг заснував траст, виступаючи в якості засновника, і передав грошові кошти в нього з наміром купити компанію, а також він хотів підвищити капіталізацію компанії, що купується. Тому містер Ванг вказав в трастовому договорі, що активи трасту можуть бути використані для забезпечення кредиту. Потім Primus як трастовий керуючий придбав акції компанії, використовуючи одну частину переданого грошового внеску. Для капіталізації компанії траст надав кредит, використовуючи передані активи відповідно до трастового договору.

Перед вступом у шлюб важливо продумати, як можна захистити своє особисте майно в разі розлучення. Часто використовуваним способом досягнення цієї мети є шлюбний договір. Однак, існує безліч проблем, пов’язаних з шлюбними договорами. Шлюбний договір – це угода між подружжям до вступу в шлюб. Для людини, яка збирається вступити в шлюб, просити про укладення шлюбного договору часто складно; це може привести до скасування самого шлюбу. Шлюбний договір вимагає повного розкриття фінансової інформації. Далеко не всі пари готові ділитися один з одним усіма аспектами своїх фінансових справ. Шлюбний договір, якщо він складений неправильно, може бути визнаний судом недійсним за заявою однієї із сторін при розлученні. Навіть якщо шлюбний договір складений правильно, немає ніякої гарантії, що він буде виконуватися.

Primus Wealth пропонує майбутньому подружжю можливість повністю захистити свої активи без необхідності укладення шлюбного договору за допомогою трастів.

Приклад:

Наш клієнт Ігор до вступу в шлюб, виступаючи в якості засновника, може створити траст, передавши в нього свої активи. Таким чином може бути створений безвідкличний траст, який забезпечує захист від кредиторів, позивачів за позовами і, звичайно, потенційної майбутньої “колишньої” дружини. Бенефіціар трасту може бути вільно обраний засновником, ним може бути навіть сам Ігор.

Це залежить від юрисдикції. Але в цілому існують юрисдикції, де траст не пов’язаний правилами успадкування. Ми рекомендуємо, щоб стратегія планування спадщини була невід’ємною частиною загального плану управління майном нашого клієнта.

Траст може бути добре продуманим і інституціональним рішенням для забезпечення догляду за недієздатними родичами, особами неповнолітнього віку або родичами без самостійного доходу, гарантуючи, що живий шлюбний партнер, неповнолітній або недієздатний член сім’ї матиме відповідні пільги, освіту і т.д. після смерті засновника. Якщо клієнт обирає оптимальне трастове рішення, він може відступити від обов’язкових правил спадкування, вільно вирішуючи, хто, в який час і в якому обсязі отримає частку активів і їх прибутковість.

Приклад: Наш клієнт містер Джонс володіє добре керованим підприємством середнього розміру і має дітей від декількох шлюбів. Відносини між потенційними спадкоємцями не вселяють оптимізму, і є всі підстави припускати, що виникне суперечка щодо спадщини. Містер Джонс створив траст, щоб запобігти такій суперечці та викликаній нею втраті активів. Він передав в траст акції бізнесу своєї компанії і призначив професійного трастового керуючого для управління бізнесом. Він відхилився від правил успадкування і призначив своїх дітей бенефіціарами, але не вказав свою нинішню дружину. Хоча містер Джонс зобов’язаний виділити обов’язкову частку для своєї дружини, він може правильно виключити її з трастового договору. За допомогою цього трасту містер Джонс може знизити ризик сімейної ворожнечі в зв’язку з активами, і у нього більше шансів зберегти активи нерозділеними і успішно продовжити сімейний бізнес. У разі смерті містера Джонса його компанія буде нерозділеною, і вона не буде залучена в незручну процедуру заповіту.

Частим питанням до фахівців з планування майна є наступне: що краще для бенефіціарів – спадок чи траст? Відповідь на це питання наступна: “Це залежить від застосовної правової системи, але в цілому добре структурований траст може бути найпростішим і ефективним рішенням.” Передача Ваших активів в правильно складений і керований траст забезпечує захист від безлічі ситуацій, з якими можуть зіткнутися Ваші бенефіціари. Наше завдання – допомогти нашим клієнтам планувати і досягати їх життєвої та спадкової мети, пропонуючи професійні консультації. Трасти є одним з найбільш важливих, але не виняткових способів передачі активів між поколіннями.

Процедура заповіту показує, що в загальному випадку потрібно багато часу для встановлення змісту спадщини і особистості спадкоємця. Це пов’язано з тим, що в кожній справі про спадкування постраждалі особи повинні дочекатися схвалення держави щодо майна і його нових власників. В результаті час між смертю спадкодавця і визнанням переходу права власності державою може бути досить тривалим, у виняткових випадках це може зайняти кілька років.

У разі так званої “мультиюрисдикційної сім’ї”, коли члени сім’ї проживають на території різних юрисдикцій, а їх активи і інвестиції знаходяться в різних країнах, траст може стати ефективним рішенням для запобігання будь-якої юрисдикційної колізії в разі смерті довірителя і необхідності проведення процедури оформлення спадщини в декількох країнах.

Розглянемо приклад нашого клієнта:

Містер Сміт помер у Каліфорнії на початку 2019 року, не створивши трасту. У нього були активи в США і в Європі. У містера Сміта було подвійне громадянство (США і Угорщини). Між спадкоємцями виник юридичний спір, і процедура заповіту все ще тривала як в Угорщині, так і в Каліфорнії. Що повинен був зробити пан Сміт?

Містер Сміт мав створити траст за життя, призначити бенефіціарів і обумовити в трастовому договорі час розподілу капіталу / доходів, поставивши його в залежність від певної дати, віку, умови або події. Крім того, якби він хотів відійти від обов’язкових правил спадкування, він міг би зробити це через траст.

Відмінним вибором міг би стати угорський траст, оскільки в Угорщині виключно сприятливе правове середовище: активи трасту не є частиною майна; отже, активи трасту не залучаються в нескінченну процедуру заповіту.

FATCA, ЕСО (Єдиний стандарт звітності) і реєстр бенефіціарних власників ЄС створили правове середовище, в якому конфіденційність стає обмежеою: колишній чоловік, влада, конкуренти по бізнесу можуть в будь-який момент побачити Ваші приватні ділові дані. Primus Wealth допомагає своїм клієнтам повернути конфіденційність, зберігаючи за ними надійний контроль над їхніми активами.

Європейський режим захисту приватного життя унікально розроблений для захисту особистості, незважаючи на те, що реєстр бенефіціарних власників ЄС в нинішні часи залишає дуже мало простору для маневру тим, хто вважає за краще зберігати свою приватність.

Приклад:

Хорошим прикладом ефективної структури захисту конфіденційності є гібридний траст в Угорщині з використанням фонду управління активами (“ФУА”). ФУА – це унікальний гібридний механізм, що поєднує в собі концепцію трасту і фонду. Положення про ФУА включає правову презумпцію з особливим поглядом на бенефіціара ФУА, що призводить до нестандартного результату при визначенні бенефіціарної власності гібридного трасту, керованого ФУА, враховуючи, що тільки трастовий керуючий (в даному випадку рада фонду) класифікується як ПБО. Однак, фонди управління активами не кваліфікуються як фінансові установи і не зобов’язані повідомляти про бенефіціарів, навіть в разі розподілу. Звітуючі фінансові установи класифікують ФУА як пасивну нефінансову організацію, бенефіціарними власниками якої є члени правління фонду.

Це залежить від співпраці і вкладу клієнта – особливо під час процедури KYC, яка неминуча і є основною частиною нашої роботи.

Після проведення KYC Primus Wealth може створити структуру і представити клієнтові індивідуальне рішення. Якщо клієнта влаштовує структура, Primus Wealth може підготувати трастову документацію, що займає максимум 5-7 днів. Після підписання сторонами трастової документації Primus Wealth може організувати створення трасту: відкрити банківські рахунки для трастових активів, подати заявку на реєстрацію небанківських трастових активів і т.д. Банки розглядають Primus Wealth як фінансову установу і як ліцензовану професійну трастовую компанію, тому відкриття окремого банківського рахунку для трасту займає всього 2 банківських дні, якщо немає особливих обставин KYC. Давайте подивимося на ілюстрацію створення трастової структури містера Сміта:

Якщо кредитор налаштований дуже агресивно, Primus Wealth вибирає для захисного механізму юрисдикцію, де відсутня концепція подвійного володіння (європейський рівень захисту активів). В результаті кредитори не матимуть доступу до активів трасту.

При англосаксонському типі трасту, включаючи траст, створений під юрисдикцією США, трастовий керуючий володіє юридичним статусом (законним правом власності) над активами трасту, постаючи перед зовнішнім світом як власник, у той час як бенефіціар, зазначений в трастовому договорі, має бенефіціарний статус (справедливе право власності) над активами трасту (тобто подвійне право власності).

В системі цивільного права тільки трастовий керуючий отримує право власності на трастові активи. В системах громадянського права право власності є абсолютним і не може бути розділене; отже, немає відмінностей між законним і бенефіціарним правом власності (відсутність подвійного права власності). У зв’язку з відсутністю концепції подвійного права власності жоден кредитор не може пред’явити до трастових активів ніяких вимог, окрім вимоги про шахрайський характер їх передачі. Трастові активи відокремлені від особистих активів трастового керуючого і не можуть бути змішані з іншими трастовими активами, що знаходяться в розпорядженні трастового керуючого.

Для кредитора вкрай важко пред’явити претензії на активи трасту через внутрішній рівень захисту активів – кредитори відокремлені від активів.

Розглянемо на прикладі:

Клієнт пан Юрченко в якості засновника створює траст ЄС, зареєстрований в Угорщині, і призначає своїх дітей бенефіціарами. Primus Wealth виступає в якості професійного ліцензованого трастового керуючого, а передані активи складають 1 мільйон доларів США.

Подружжя або особисті кредитори трастового керуючого, а також кредитори інших трастових активів, керованих трастовим керуючим, не мають права пред’являти претензії на будь-яку частину трастових активів.

Кредитори бенефіціара можуть пред’являти вимоги до трастових активів тільки з того моменту, коли трастові активи повинні бути розподілені бенефіціару відповідно до положень трастового договору.

Кредитор пана Юрченка може вимагати виплати з трастових активів тільки в тому випадку, якщо він зможе довести без обґрунтованих сумнівів в угорському судовому порядку, що передача активів в траст була шахрайською.

Гарантуючи, що засновник має контроль над активами, активи захищені.

Захист активів ускладнює кредитору пред’явлення претензій щодо Ваших активів. Якщо Ви виберете відповідний траст для своїх заощаджень, Ви зможете скористатися максимальним захистом активів. Якщо активи трасту надійно захищені від усіх видів претензій до засновника, трастового керуючого і бенефіціара, Ви можете легко відкинутися на спинку крісла і… розслабитися. Оскільки це гарантує, що Primus Wealth може забезпечити максимальний захист Ваших активів. Існують три рівні захисту активів:

• (а) внутрішній
• (б) федеральний (ЄС) та
• (в) захист за міжнародними інвестиційними договорами

На національному рівні:

• кредитори засновника можуть вимагати кошти з трастових активів тільки в тому випадку, якщо вони зможуть довести в судовому порядку, без обґрунтованих сумнівів, що передача активів в траст була шахрайською.
• процедура повинна бути проведена в Угорщині з використанням угорської мови (див. вище пункт 2).
• кредитори не мають права претендувати на будь-яку частину активів трасту. кредитори бенефіціара можуть пред’являти претензії щодо трастових активів тільки з того моменту, коли трастові активи повинні бути розподілені бенефіціару.

На федеральному рівні

• інвестиції знаходяться під захистом законодавства ЄС
• право ЄС є верховним в Європейському Союзі
• професійні трастові керуючі повинні мати відповідну ліцензію і виконувати суворі вимоги щодо своїх співробітників і операцій

На міжнародному рівні

• інвестиції захищаються DTT – мережею договорів про захист інвестицій і MIGA (Багатостороннє агентство з гарантій інвестицій)
• Угорщина також має 34 двосторонні договори про захист інвестицій з третіми країнами, що не входять в ЄС. Всі ці договори схвалені Європейським Союзом.

Так, Primus Wealth застосовує інвестиційні рекомендації. Загальні інвестиційні рекомендації визначають порядок управління активами. Primus Wealth управляє активами в рамках попередньої оцінки відповідності, беручи до уваги класифікацію ризиків клієнта наступним чином:

• Низький ризик: прагне до безризикової прибутковості з метою отримання більш високого прибутку (приблизно 5% прибутковості)
• Середній ризик: прагне до більш високої прибутковості, ніж безризиковий, але допускає збитки заради отримання більш високого прибутку. У той же час уникає угод, які можуть привести до значної втрати інвестицій (прибутковість близько 8-12%)
• Високий ризик: прагне до більш високої прибутковості, ніж середній ризик, але допускає збитки заради отримання більш високого прибутку. (Можливі засоби: облігації з довгим терміном погашення, інвестиційні фонди акцій і деривативів, корпоративні облігації, акції, частка в бізнесі і т.д.) – прибутковість приблизно 15-16%
• Надвисокий ризик: прибутковість близько 20%

Давайте подивимося, як наш інвестиційний досвід працював на практиці в останні кілька років:

• 1. Ви можете передати банківські активи за допомогою банківського переказу або переведення цінних паперів після створення обраної організації (трасту, фонду, інвестиційного фонду).
• 2. У разі небанківських активів Primus Wealth подбає про реєстрацію переходу права власності в будь-якому (публічному) реєстрі.

Так, після успішного проходження процедури KYC компанія Primus Wealth може підготувати і подати Вашу заяву на отримання дозволу на проживання або громадянства в наступних країнах:

• – Австрія
• – Болгарія
• – Канада
• – Кіпр
• – Естонія
• – Греція
• – Угорщина
• – Італія
• – Мальта
• – Португалія
• – Швейцарія
• – Великобританія

З метою забезпечення конфіденційності своїх клієнтів Primus Wealth пропонує допомогу в отриманні дозволу на проживання в ЄС, Великобританії, Канаді та Швейцарії, що дозволяє клієнтам отримати адресу проживання, а також податковий номер в зазначених країнах. Маючи постійну адресу проживання, клієнт купує місцевий податковий номер, оскільки постійне місце проживання створює податкове резидентство. У багатьох країнах клієнти можуть скористатися режимом відсутності оподаткування або одноразової виплати податків. Будь-які звітні фінансові установи (такі як Primus Wealth), що працюють в країнах, які взяли ЕСО, повинні повідомляти в місцевий податковий орган про будь-які рахунки, які прямо або побічно належать фізичним особам з адресою проживання в іншій країні, яка прийняла ЕСО. Але постійне податкове резидентство кваліфікує клієнта як національну особу, тому оператор мережі повинен змінити в своїх внутрішніх файлах статус ЕСО, і клієнт не звітуватиме, якщо він кваліфікується як національна особа.

Розглянемо приклад для статусу ЕСО: Наш клієнт, містер Тонг, є громадянином Малайзії і має траст ЄС, зареєстрований в Угорщині. Рахунки, відкриті для трастових активів компанією Primus Wealth – як ліцензованим професійним трастовим керуючим – вважаються підзвітними рахунками. Власником частки вважається будь-яка особа, що розглядається як засновник (тобто клієнт) або бенефіціар всіх або частини трастових активів. Отже, засновник і бенефіціар вважаються підзвітними особами, яких ліцензована професійна трастова компанія зобов’язана ідентифікувати і повідомляти про них. У той же час Primus Wealth оформляє клієнту посвідку на проживання. Якщо засновником трасту є фізична особа, яка має угорську адресу проживання, то Primus Wealth не зобов’язана виконувати вищеописані вимоги по ідентифікації і звітності, оскільки прямий або непрямий власник банківського рахунку має внутрішню адресу проживання, що виводить його / її за рамки дії ЕСО

Це залежить від обраної юрисдикції та місцезнаходження трастових активів. Проте, Primus Wealth прагне досягти нейтрального податкового режиму для переданих активів. Тому в більшості випадків передача не тягне за собою оподаткування.

Установа трасту і передача активів в траст ЄС, зареєстрований в Угорщині, повністю звільняється від податків, траст не обкладається податком або аналогічним видом фінансового збору. Траст користується низкою податкових пільг: наприклад, будь-який вхідний фінансовий дохід – дивіденди, приріст капіталу – оподатковується. Розподіл активів поділяється на дві частини:

• розподіл капіталу, який ніколи не оподатковується
• розподіл доходу, що не обкладається податком при виході, якщо бенефіціаром є юридична особа, або оподатковується максимально 15% податком при виході, якщо бенефіціаром є фізична особа

Зрозуміло, Вам не доведеться платити податок двічі. Наша мета – ефективно використовувати податкові пільги і мінімізувати або звести до нуля суму належного до сплати податку. Якщо структура не може бути реалізована шляхом зменшення податку до нуля, то ми використовуємо переваги системи договорів про уникнення подвійного оподаткування. Однією з найважливіших цілей планування майна є позбавлення від податків на передачу і успадкування активів, розташованих в цілому світі. Primus Wealth пропонує дуже ефективні інструменти для досягнення цієї мети, використовуючи мережі договорів про уникнення подвійного оподаткування. Рішення, пропоновані Primus Wealth, звільнені від подвійного оподаткування.

Розглянемо вищезгадане на прикладі:

Наш клієнт, містер Лопес, піддавався подвійному оподаткуванню через погано продуману офшорну структуру на Кайманових островах. Хоча ми могли б порекомендувати інші офшорні напрямки, однак, ми обрали трастову структуру, зареєстровану в ЄС, щоб мінімізувати суму податку, що підлягає сплаті, використовуючи сприятливу систему угод про уникнення подвійного оподаткування. Містер Лопес заснував угорський траст і передав 100% акцій ТОВ із податковим резидентством у США. Траст надає позику ТОВ і, відповідно, ТОВ має виплачувати відсотки за позикою. Відповідно до Конвенції між Угорщиною та США про уникнення подвійного оподаткування (DTT) “Відсотки, що виникають в одній з Договірних Держав та виплачуються резиденту іншої Договірної Держави, підлягають оподаткуванню тільки в цій іншій державі”. DTT містить посібник з оподаткування, тому це рішення буде звільнено від подвійного оподаткування. Крім того, проценти, що надходять, не обкладаються податком.

Так, може. Primus Wealth як міжнародна компанія надає послуги у різних юрисдикціях та відповідно до різного регулюючого права. Регулююче право залежить від структури та механізму, який ми використовуємо для досягнення цілей наших клієнтів. Що стосується компаній, сімейних фондів і трастів регулюючим правом має бути право юрисдикції цих структур. Наприклад, якщо ми створюємо компанію в Лондоні, правом компанії, що регулює, буде англійське право. Однак якщо метою є досягнення високого рівня захисту приватного життя через траст, то траст має бути створений відповідно до законодавства Невади, Південної Дакоти чи Угорщини. У таких випадках регулюючим правом трасту буде право країни перебування. З іншого боку, у договірних відносинах, сторони користуються абсолютною свободою у визначенні регулюючого права. Таким чином, компанія, зареєстрована в Люксембурзі, або траст з місцезнаходженням в Угорщині можуть вибрати англійське право, як регулююче право в договірних відносинах. Крім того, можна вільно вибрати юрисдикцію вирішення конфлікту.

Розглянемо вищесказане на прикладі:

У клієнта є траст, зареєстрований на Кіпрі. Регулюючим правом трасту є кіпрське законодавство. Цей траст підлягає звітності CRS, і він має декларувати свого кінцевого бенефіціара відповідно до режиму реєстру бенефіціарних власників ЄС. Траст є 25% акціонером кіпрської холдингової компанії. Клієнт бажає зберегти свою конфіденційність і не хоче бути зареєстрованим як ПБО кіпрської холдингової компанії. Кіпрський траст має бути переміщений до Угорщини та переведений у режим угорського гібридного трасту, який здатний захистити конфіденційність та активи клієнта та водночас відповідати режиму ЄС. Трастовий керуючий, місцезнаходження та керуюче право трасту повинні бути змінені на угорські. Проте законодавство, що регулює діяльність базової компанії та договору, а також місце вирішення конфлікту, залишаються незмінними.

Primus Wealth переказує ваші активи під захист міжнародних інвестиційних договорів. Ми створюємо структури в ЄС під захистом законодавства ЄС та MIGA (Багатостороннього агентства з інвестиційних гарантій) та використовуємо переваги широкої мережі договорів про уникнення подвійного оподаткування та захисту інвестицій. Завдяки міжнародним угодам про захист інвестицій активи, які перебувають під управлінням Primus Wealth, не можуть бути експропрійовані без негайної компенсації за справедливою ринковою ціною. Важливо, що в офшорних країнах, таких як Кайманові острови, БВО, Джерсі тощо, такої системи надійного захисту інвестицій не існує. Захист, який надається Primus Wealth, охоплює як внутрішні, так і зовнішні відносини. Primus Wealth може змусити цю систему працювати на Вас! Наші трастові рішення в ЄС та США допоможуть вам повернути свою конфіденційність у епоху FATCA, CRS та Реєстру бенефіціарних власників ЄС. Владі практично неможливо отримати доступ до Ваших активів, якщо у Вас є гібридний траст ЄС.

Приклад:

Пан Юрченко з Києва хотів отримати повної конфіденційності своїх активів. Primus Wealth рекомендував гібридний траст на основі законодавства ЄС, що базується в Угорщині у поєднанні з люксембурзькою холдинговою компанією. Захист, передбачений законом для угорських трастів, поширюється не лише на внутрішні справи, а й на багато втручань, які можуть надійти з-за кордону. За умови, що між Люксембургом та Україною немає прямої угоди про примусове виконання рішень органів влади, рішення українського органу влади щодо активів трасту не підлягатиме прямому виконанню. У цьому випадку орган має звернутися до суду спочатку у Люксембурзі, а потім в Угорщині.

(Слід зазначити, що Угорщина також не має двостороннього договору чи багатосторонньої конвенції, що діє щодо визнання та виконання судових рішень, у тому числі з Казахстаном, Узбекистаном, Індонезією, Малайзією, Індією, Ізраїлем, Японією, Гонконгом та ін.).

Це залежить від застосовуваної правової системи, але, як правило, добре структурований траст може бути найпростішим та найефективнішим рішенням для захисту активів від кредиторів. Це особливо актуально в таких країнах, як Угорщина, де кредитори можуть вимагати кошти з трастових активів лише в тому випадку, якщо вони зможуть довести в судовому порядку поза сумнівом, що передача активів у траст була шахрайською. В Угорщині кредитор повинен довести, що передача активів була шахрайською, внаслідок чого підстава для задоволення вимог третьої особи була повністю або частково відібрана. У випадку, якщо траст ЄС був зареєстрований в Угорщині, заперечення структури є обтяжливим, оскільки існує кілька вимог:

• судовий позов може бути поданий тільки в Угорщині і угорською мовою
• має бути встановлено, що кредитор вже мав обґрунтовану вимогу до засновника на момент вступу до трастових відносин
• також має бути доведено, що інших активів засновника недостатньо для задоволення вимог кредитора
• кредитор також повинен довести, що трастовий керуючий діяв несумлінно або мав безоплатну вигоду, що випливає з договору
• все перераховане вище має бути доведено без обґрунтованих сумнівів

Жоден кредитор не може мати жодних претензій, які успішно реалізуються щодо активів трасту, крім претензії про шахрайську передачу активів. Це також є актуальним, якщо кредитором є державний орган або агентство.

Більш того, якщо між Угорщиною та відповідною іноземною країною (наприклад, США) немає прямої угоди про виконання рішень цивільних судів/органів влади, рішення суду іноземної держави, що стосується вимоги на трастові активи угорського трасту, просто не буде визнано і, отже, не підлягає виконанню в Угорщині. У такому разі кредитор/іноземний орган має вжити судові дії в рамках багаторівневої процедури в Угорщині проти засновника та трастового керуючого.

Розглянемо вищесказане на прикладі:

Містер Ґолдманн заснував на правах засновника траст ЄС, зареєстрований в Угорщині. У США є кредитор, який має прострочений позов до містера Ґолдмана, і кредитор успішно подає позов проти засновника та трасту ЄС, зареєстрованого в Угорщині як відповідачів у США. За умови, що між Угорщиною та США немає прямої угоди про виконання рішень цивільних судів, рішення американського суду щодо вимог стосовно активів трасту просто не визнаватиметься. Кредитор містера Ґолдмана має розпочати судові дії в рамках багаторівневої процедури в Угорщині проти трастового керуючого. Після закінчення цієї процедури рішення угорського суду про визнання підлягатиме виконанню в Угорщині (але все ж таки через окрему процедуру виконання). Судовий позов може бути поданий лише в Угорщині угорською мовою.

Трастовий керуючий – важлива сторона трасту, проте в першу чергу Ви повинні довіряти правовій системі ЄС та її механізмам контролю. Існує 3 рівні захисту:

• внутрішній
• федеральний
• та захист за міжнародними інвестиційними договорами

Інвестиції перебувають під захистом законодавства ЄС. Законодавство ЄС є верховним у Європейському Союзі, а професійні трастові керуючі повинні мати відповідну ліцензію та виконувати суворі вимоги щодо своїх співробітників та діяльності. ЄС гарантує економічну, політичну та соціальну стабільність та високорозвинену фінансову та банківську інфраструктуру. Законодавство ЄС спрямоване на захист платників податків та громадян. Крім того, Люксембург, де знаходиться Primus Wealth, є провідним інвестиційним центром у світі.

Розглянемо на прикладі:

Наш клієнт, пан Юрченко, хотів би створити надійну структуру в ЄС для своїх інвестицій за конкурентоспроможною ціною. Primus Wealth рекомендував створити траст ЄС, зареєстрований в Угорщині, оскільки в Угорщині ліцензований трастовий керуючий має відповідати законодавству ЄС, а також вимогам угорського законодавства. Ліцензовані трастові керуючі знаходяться під контролем Національного банку Угорщини та повинні мати страхування відповідальності з винятково високою сумою. Трастовому керуючому дозволяється наймати співробітників лише з довідкою про несудимість. Чоловік або дружина трастового керуючого, його особисті кредитори, а також кредитори інших трастових активів, які перебувають в управлінні трастового керуючого, не мають права претендувати на якусь частину трастових активів. Оскільки в правовій системі існує безліч професійних вимог та механізмів контролю, пан Юрченко може бути абсолютно впевнений у юридичному контролі трасту.